Het is weer (bijna) zover: tijd om je aangifte inkomstenbelasting in te vullen. Maar geen stress! Met een beetje voorbereiding en handige tips kun je niet alleen je aangifte soepel laten verlopen, maar ook slimme keuzes maken om je belastingvoordeel te vergroten. Hieronder vind je een up-to-date overzicht van wat je moet weten over de belastingaangifte over 2024 en de veranderingen in de vermogensbelasting (box 3) in 2025.
Vanaf 1 maart 2025 kun je aangifte doen over het belastingjaar 2024. Iedereen die een uitnodiging van de Belastingdienst ontvangt, is verplicht aangifte te doen. Je hebt tot 1 mei 2024 de tijd om alles in te dienen.
Lukt het niet om de deadline te halen? Geen paniek! Vraag vóór 1 mei uitstel aan. Zo krijg je tot 1 september de tijd, zonder boete. Zorg er echter wel voor dat je tijdens de uitstelperiode je gegevens goed op orde hebt.
De Belastingdienst vult een groot deel van je aangifte alvast voor je in. Superhandig, maar let op: deze gegevens zijn niet altijd correct. Controleer bijvoorbeeld of je spaarsaldo klopt met het jaaroverzicht van je bank, zoals bij Ayvens Bank. Fouten in deze data kunnen leiden tot onnodige belastingheffingen of, erger nog, boetes.
Een handige tip: rond bedragen af in jouw voordeel. Aftrekposten mag je naar boven afronden, terwijl je inkomsten en vermogen naar beneden mag afronden. Kleine optimalisaties kunnen soms verrassend grote verschillen maken!
Het heffingsvrije vermogen in 2024 blijft onveranderd ten opzichte van 2023. Dit betekent dat je tot €57.000 (of €114.000 voor fiscale partners) aan spaargeld en beleggingen mag hebben zonder belasting te betalen in box 3.
Let op: als je boven deze grens komt, wordt er vermogensbelasting geheven. In 2024 is het tarief in box 3 verhoogd naar 36% (ten opzichte van 32% in 2023). Dit betekent dat de ‘winst uit je vermogen’ boven het heffingsvrije bedrag wordt belast. Het is dus slim om goed te kijken of je binnen de vrijstelling blijft.
De vermogensbelasting in box 3 wordt sinds enkele jaren berekend op basis van een fictief rendement, afhankelijk van de categorie van je vermogen: spaargeld, beleggingen of schulden. Dit rendement is gebaseerd op gemiddelde percentages, niet op je werkelijke opbrengst.
Voor 2024 gaat de Belastingdienst uit van deze fictieve rendementspercentages:
Voor spaarders is dit voordelig, omdat de fictieve rente doorgaans lager ligt dan de werkelijke rente die je ontvangt.
De box 3-belasting blijft in 2025 grotendeels onveranderd, met een belastingtarief van 36% en een licht verhoogd heffingsvrij vermogen van €57.684. Spaarders en beleggers blijven belasting betalen over een fictief rendement, maar door een nieuwe regeling kun je vanaf 2025 je werkelijke rendement opgeven als dit lager is dan het fictieve rendement, wat belastingvoordeel kan opleveren. Daarnaast start de Belastingdienst een hersteloperatie om mensen die sinds 2017 mogelijk te veel vermogensbelasting hebben betaald te compenseren. Het volledig hervormde box 3-systeem, gebaseerd op werkelijk rendement, wordt na uitstel nu pas in 2028 verwacht.
Heb je cryptovaluta? Deze tellen mee als ‘beleggingen en andere bezittingen’ in box 3. De waarde hiervan bepaal je op basis van de koers op 1 januari 2024. Dit is de zogeheten peildatum.
Hoewel het misschien verleidelijk is om je cryptobezit niet op te geven, is dit geen verstandige keuze. Bij een controle of het omzetten van cryptowinst naar euro’s kan de Belastingdienst alsnog vragen stellen. Er komen ook steeds meer regels voor crypto exchanges om gegevens aan instanties door te geven. Wees dus transparant om problemen (en boetes) te voorkomen.
Ja, bepaalde schulden kun je aftrekken van je totale vermogen in box 3. Door de schuld af te trekken van je vermogen hoef je mogelijk minder belasting te betalen. Dit heeft alleen nut als je vermogen boven het heffingsvrij vermogen komt. Dit geldt bijvoorbeeld voor studieschulden, consumptieve leningen en andere persoonlijke schulden. Wel zijn er drempelbedragen:
Het loont dus alleen om schulden op te geven als de schulden boven deze drempel uitkomen, én je vermogen meer is dan €57.000.
Houd er rekening mee dat je alleen het openstaande bedrag op 1 januari 2024 mag gebruiken. Betaalde rente over studieschulden en sommige andere schulden mag helaas niet worden afgetrokken.
In 2024 mag je de volgende bedragen belastingvrij schenken:
De jubelton, het tonnetje dat ouders belastingvrij aan hun kind konden schenken, is in 2024 afgeschaft. Onder bepaalde voorwaarden kan er nog wel eenmalig een hoger bedrag geschonken worden door ouders. Zorg ervoor dat je eventuele schenkingen goed documenteert, zodat je niet voor verrassingen komt te staan bij de Belastingdienst.
--> In dit blog gaan we dieper in op belastingvrij schenken in 2024.
Met deze tips ben je goed voorbereid om je belastingaangifte over 2024 soepel te laten verlopen. Door slimme keuzes te maken in box 3 en optimaal gebruik te maken van aftrekposten, kun je geld besparen en onaangename verrassingen voorkomen. Succes met je aangifte, en wie weet ontvang je dit jaar een mooie teruggave van de Belastingdienst!
Wil je ook de spaar nieuwsbrief ontvangen?